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資金調達 資金繰り改善のコツ

2017年4月25日経営サポート財務プランニング

Contents

  • なぜ資金が足りなくなるのか?
  • 資金繰り表を作る
  • 資金繰りに悩む理由をシンプルに考える
  • 「なぜ資金繰りが大切か」を改めて考える
  • 知らないと大問題 「借入」の基礎知識
  • 資金繰りをラクにする「資金計画」とは?
  • 資金調達Q&A
        • 金融機関の格付けってどうやって決めているの?
        • 担保が無い方の融資制度って?
        • 日本政策金融公庫に申請する際の自己資金って何?
        • 創業間もない会社ですが、融資は受けられるのでしょうか?

なぜ資金が足りなくなるのか?

◆事業活動において「売上」がただ多ければ良いということはありません。利益はどれだけ出ているのか、代金は確実に短期間のうちに回収できているのかといったところを注意して
管理しなくてはなりません。

◆当然ながら、収入以上に支出がある場合、資金は不足していきます。これから先の収入が
いつ、いくらぐらいあるのかを予測することが資金繰りを考える第一歩です。

「売上はいくらあるんだ?」で終わらずに、「入金日は?」までを考える癖をつけましょう!
売上の管理から入金の管理をおこなうための表を3つ紹介します。
この表を作っておけば、いつでも「売上は?」「入金は?」の問いに答えることができるようになります。

 

1 売上予定表 毎月の売上の予定を得意先別にまとめる
売上予定表

売上予定表サンプル

2 月別売掛金管理表  

売上のあったもののうち当月に入金になるものと翌月以降になるものとに得意先別にまとめる

 

月別売掛金管理表

月別売掛金管理表サンプル

3 得意先別入金予定一覧
今後の毎月の入金予定額を得意先別にまとめる
得意先別入出金一覧表

得意先別入出金一覧表サンプル

 

資金繰り表を作る

◆上記の3で入金の予定がたったら、次に出金の予定を立てなくてはなりません。
資金繰り表は月単位で作成するのが一般的ですが、必要に応じて5日~10日単位のもの
をつくると効果的です。金融機関においても資金繰り表をきちんと作成している会社を高く評
価しています。必要なときに必要な資金をスムーズに借入するためにも資金繰り表をつくっ
ておくのが良いでしょう。

資金繰り表のサンプル

資金繰り表サンプル

資金繰りに悩む理由をシンプルに考える

◆資金繰り難の主な原因は売上の減少です。しかしながら、当然それだけではありません。
現金流出を伴う節税、売上が増えたときの浪費、売上に見合わない経費など思い当たるも
のがないか振り返って見ましょう。

 

「なぜ資金繰りが大切か」を改めて考える

◆企業活動は「利益が出て、資金もまわる」ようになって初めて正常化する。特に中小企業
の社長の仕事の大半は「利益アップ」と「資金繰り」だと再認識する必要があります。

◆お金と向きあえる経営者の条件は、

  (1)決算書が読める
  (2)試算表を毎月作っている
  (3)試算表を見て利益アップの対策をたてられる
  (4)資金繰り表をつくり、数ヶ月先の資金繰りが予測できる
  (5)資金が不足しそうなら、早めに対策をたてられる
 の5つにしぼられます。

 

知らないと大問題 「借入」の基礎知識

◆銀行からの融資は、

 (1)プロパー融資
 (2)ビジネスローン
 (3)信用保証協会保証付融資
 に大きく分けることができます。目指すはもちろん、「プロパー融資」です。

◆銀行からの融資を受けたいばかりに決算書を良く見せる、いわゆる「粉飾」というものがあ
ります。
金融機関でもそう簡単に見抜けるものではないでしょう。だからといって、一度粉飾決算に
手を染めてしまえば、翌期も翌々期も粉飾をおこなわざるをえなくなります。真実をゆがめて
その場を取り繕うようなことをしてはいけません。

 

資金繰りをラクにする「資金計画」とは?

◆キャッシュフロー計算書を作るためには、

(1) 決算期の貸借対照表
(2) 前期の貸借対照表
(3) 決算期の損益計算書
(4) 決算期の株主持分変動計算書 が必要になります。

資金計画書は、資金繰りと正面から向き合うための強力な武器になります。

資金調達Q&A

金融機関の格付けってどうやって決めているの?
担保が無い方の融資制度って?
日本政策金融公庫に申請する際の自己資金って何?
創業間もない会社ですが、融資は受けられるのでしょうか?
金融機関の格付けってどうやって決めているの?
一般的に格付けは2つのポイントから決定されます。
 (1)決算書
 (2)決算書に出ていない情報
   ・業界の動向
   ・経営者の資質
   ・後継者の有無、その資質
   ・資料の信憑性
        ・
        ・
最近では(2)より(1)の決算書が重視される傾向にあります。
コンピュータに決算書の内容を打ち込むことにより自動的に
審査される仕組みとなってきているからです。
その審査項目は金融機関により異なりますが、一般的に下記内容を
進めると格付けアップに繋がります。
「資産の流動化」
「負債の固定化(安定資金)」
「自己資本の増加」
「営業利益の増加(償却前)」
「フリーキャッシュフロー(資金余力)の増加」
などです。
担保が無い方の融資制度って?
新規開業者で一定の要件を満たす方に750万円まで無担保・無保証で利用可能です。
「保証人や担保が・・・」という方には、例えば日本政策金融公庫にて「新規開業者で750万円まで無担保・無保証で利用できる」という制度(新創業融資制度)がありますので検討してみてもよいでしょう。
日本政策金融公庫に申請する際の自己資金って何?
自己資金というのは、これから事業を行っていく上で必要な金額の内自分で用意してあるお金を指します。
そして、自己資金でまかなえない分を融資で借り入れるというスタンスになるのです。
これを式で表すと・・・
「自己資金」=「事業で必要になるお金」-「融資希望額」
あるいは・・・
「事業で必要になるお金」=「自己資金」+「融資希望額」
この時、「自己資金」が占める割合(事業で必要になるお金全体に対して)が多ければ多いほど融資の審査は有利に進みます。
「事業を起こすのに500万円必要です。自分では全くお金をもっていませんので全部貸してください」
といわれるのと、
「事業を起こすのに1000万円必要です。この事業のために一生懸命自分で500万円貯めました。残りの500万円を融資してください」
と言われるのでは、貸す側の気持ちも大きく異なります。
創業間もない会社ですが、融資は受けられるのでしょうか?

創業してから2期以上経過している場合には直近1~2期の経営成績が融資審査で重視されます。
1期分でも決算がでてしまえば赤字のものは、儲かっていない会社という烙印がおされてしまうのです。

もちろん逆に黒字になっていれば儲かっている会社ということになり融資も受けやすくなります。
問題は、決算で赤字になっている場合です。

その場合は次のことに気をつけて申請をする必要があります。

1. 直近は残念ながら赤字であったが、それは特殊が事情によるものであることを説明する。
2. 今後はきちんと利益が出てくる理由をきちんと説明する。

これがきちんとできていても直近の成績しだいでは融資の実行はかなり厳しいこともあります。

なお、債務超過(負債額が資産額を上回り資本の部がマイナスに転じている状況)に陥っている場合は、かなり融資が難しいので「増資」等の措置も検討しなければいけないかもしれません。

その他にも民間企業が提供するビジネスローン等があります。「ビジネスローン」というのは、日本政策金融公庫や、銀行の通常の融資と比較して『提出書類が少ない』、『無担保・第三者保証人が不要』といった特徴をもっています。

但しその分、金利は一般的に銀行より高めに設定されております。

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